Comprobante de Retenciones

La factura de retenciones e información de pagos a residentes extranjeros es un documento distinto a una factura estándar, es decir, no es un CFDI de ingresos, egresos o traslado y, por lo tanto, tiene una estructura diferente. Se conforma por datos generales y puede agregársele un complemento.

¿Para qué se utiliza?

El comprobante de retenciones se utiliza para informar al SAT sobre las retenciones de impuestos que se han realizado a un tercero, así como para informar sobre pagos realizados a residentes en el extranjero. También se utiliza en transacciones de venta de acciones, pago de dividendos, regalías por derechos de autor, deducciones de intereses reales por créditos hipotecarios y pagos de premios de loterías, entre otros.

Ejemplos de Retenciones

A continuación encontrarás el ejemplo de una petición sencilla para emitir un comprobante de retenciones:

{
  "customer": {
    "legal_name": "John Doe",
    "tax_id": "XAXX010101000",
    "tax_system": "601",
    "email": "john@example.com",
    "address": {
      "zip": "83240"
    }
  },
  "cve_retenc": "03",
  "periodo": {
    "mes_ini": 3,
    "mes_fin": 5,
    "ejerc": 2023
  },
  "totales": {
    "monto_tot_operacion": 1000,
    "monto_tot_exent": 733.33,
    "imp_retenidos": [
      {
        "monto_ret": 7.41,
        "tipo_pago_ret": "04",
        "impuesto": "ISR"
      },
      {
        "monto_ret": 59.26,
        "tipo_pago_ret": "01",
        "impuesto": "IVA"
      }
    ]
  }
}

Para conocer a fondo todas las opciones disponibles al crear un CFDI de retenciones, descripciones detalladas de cada campo y los catálogos más utilizados consulta la referencia del método Crear Retención.